IMPACTO PANAMÁ
Resumen: Un informe de la DGI revela el desvío de B/. 3.9 millones en créditos fiscales pertenecientes a seis contribuyentes. La maniobra no explotó fallos informáticos, sino que utilizó de forma exprés los formularios 394 y 391 en e-Tax 2.0 para consolidar los fondos en una sola sociedad y luego transferirlos a un banco privado. Mientras los trámites legítimos de devolución tardan meses, este desvío se resolvió en semanas, conectando directamente con los hallazgos de la Operación Pandora.
La Dirección General de Ingresos (DGI) enfrenta una de sus crisis de confianza más severas. No estamos ante un hackeo sofisticado ni una vulnerabilidad de código en e-Tax 2.0. La realidad es más cruda: el propio sistema administrativo facilitó el desvío de B/. 3.9 millones de seis contribuyentes legítimos hacia las manos de terceros.
¿Qué está pasando con la DGI y los créditos fiscales en Panamá?
La DGI es la institución encargada de recaudar, administrar y fiscalizar los tributos en Panamá. Sin embargo, fallas en el control de acceso y la discrecionalidad funcionarial han permitido que saldos a favor de los contribuyentes sean trasladados sin su autorización mediante trámites internos de e-Tax 2.0.
El mecanismo expuesto por una auditoría interna de la propia institución revela que el fraude se sostiene sobre la cotidianidad operativa. Se utilizaron dos herramientas estándar que cualquier gestor conoce de memoria.
La ruta del dinero: de tu RUC a un banco privado
El desvío se estructuró en dos fases quirúrgicas que burlaron los controles habituales de fiscalización.
Fase 1: El Formulario 394 y la consolidación
Diseñado originalmente para corregir errores genuinos en la aplicación de pagos entre RUCs, el Formulario 394 fue el caballo de Troya. Entre el 8 y el 30 de enero de 2025, funcionarios procesaron traslados de «pagos no aplicados» de seis empresas distintas hacia una sola sociedad instrumental. Ninguna de las víctimas solicitó este movimiento.
Fase 2: La salida vía Formulario 391
Dos meses después, el Formulario 391 consolidó B/. 5.2 millones (una cifra mayor debido a créditos de origen no identificado) y los envió directo a una cuenta en un banco privado. Lo sorprendente es la velocidad: el traslado definitivo se aprobó en ocho trámites durante una sola mañana.
El doble rasero de la velocidad administrativa
La burocracia suele ser la norma para el ciudadano común. Camila Baquero, CEO de la plataforma de gestión fiscal Factú, ha denunciado repetidamente cómo las solicitudes de devolución legítimas languidecen durante meses en los despachos de la institución, atascadas en revisiones de documentos y firmas pendientes.
Pero cuando el beneficio es para la red de desvío, el e-Tax 2.0 vuela. Siete ajustes complejos se resolvieron en 23 días. Una asimetría que indigna al sector privado y evidencia la falta de controles cruzados.
Cómo proteger tus créditos fiscales en e-Tax 2.0
La inacción institucional te obliga a ser proactivo. No esperes a tu declaración anual para revisar tus números.
- Audita tu cuenta corriente mensualmente: Entra a e-Tax 2.0 y verifica que tus «pagos no aplicados» sigan allí. Cualquier desaparición de saldo es una alerta roja.
- Exige confirmación de trámites: La DGI no suele notificar de oficio las solicitudes del Formulario 394. Establece un canal de comunicación directo con tu asesor fiscal para monitorear movimientos históricos.
- Documenta todo desfase: Si detectas un ajuste no autorizado, presenta de inmediato una denuncia formal ante el Ministerio Público para deslindar responsabilidades.
La Fiscalía Primera Anticorrupción investiga este patrón desde agosto de 2025. Los indicios apuntan a que este caso es solo una ramificación de la Operación Pandora, la investigación que ya cuenta con 16 detenidos y estima un daño patrimonial de B/. 40 millones.
Preguntas Frecuentes sobre DGI
¿Qué es un pago no aplicado en la DGI?
Es un saldo a favor del contribuyente que se genera al pagar de más un impuesto y que queda registrado en e-Tax 2.0.
¿Cómo puedo saber si movieron mis créditos fiscales sin autorización?
Debes revisar el historial de transacciones y el estado de tu cuenta corriente en el portal e-Tax 2.0 de forma periódica.
¿Qué relación tiene este caso con la Operación Pandora?
Ambos comparten el mismo modus operandi: reclasificar saldos como no aplicados para desviarlos ilegalmente usando personal interno.
